UniCredit · investování
Daně z investic u UniCredit Bank: přehled pravidel pro rok 2026
Aktualizováno 08/2026
Zisk z fondů, akcií a ETF pořízených u UniCredit Bank je v roce 2026 od daně osvobozen, pokud cenný papír držíte déle než tři roky (časový test), nebo pokud úhrn vašich příjmů z prodeje cenných papírů za rok nepřesáhne 100 000 Kč (hodnotový limit). Strop 40 milionů Kč, který dřív osvobození po časovém testu omezoval, je od 1. 1. 2026 zrušen. Dividendy z českých akcií a fondů se daní 15 % srážkou přímo u zdroje, zahraniční dividendy uvádíte do daňového přiznání. Vklady do dlouhodobého investičního produktu (DIP) si můžete odečíst až do 48 000 Kč ročně. Jde o obecný přehled, ne o daňové poradenství, pravidla se mění, konkrétní případ ověřte u daňového poradce.
UniCredit nabízí retailovým klientům hlavně podílové fondy (platforma onemarkets Fund, fondy Amundi a Generali Investments CEE) a produkty s vkladem, samoobslužného online brokera na akcie a ETF banka neprovozuje. Podílové listy jsou ale z pohledu daní také cenné papíry, takže se na ně vztahují stejná pravidla jako na akcie nebo ETF. Tato stránka shrnuje, jak zdanění investic v ČR obecně funguje, aby si klient UniCredit udělal rychlý přehled a věděl, na co se zeptat bankéře nebo daňového poradce. PorovnejFondy je srovnávač, ne daňový ani investiční poradce, nabízíme druhý názor zvenčí.
Upozornění: Text je obecný přehled daňových pravidel k roku 2026, nikoli daňové poradenství. Daňové zákony se mění a každá situace je individuální. Konkrétní zdanění vždy ověřte u daňového poradce nebo na webu Finanční správy.
Jak se u UniCredit daní zisk z fondů a cenných papírů
Retailová nabídka UniCredit stojí na podílových fondech. Podílový list je cenný papír, proto pro něj platí stejná dvě pravidla osvobození jako pro akcie a ETF u brokerů. Zisk z prodeje fondu, akcie nebo ETF je pro fyzickou osobu (mimo podnikání) od daně z příjmů osvobozen, pokud splníte alespoň jednu z těchto podmínek:
- Časový test: cenný papír držíte déle než tři roky mezi nákupem a prodejem.
- Hodnotový limit: úhrn vašich příjmů (tržeb, nikoli jen zisku) z prodeje cenných papírů za kalendářní rok nepřesáhne 100 000 Kč.
Pokud nesplníte ani jedno, zdaňuje se rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jako ostatní příjem v daňovém přiznání. Důležité je, že přesun mezi fondy je zpravidla prodej a nákup, tedy pro časový test běží lhůta u nové investice znovu. To se týká i modelových portfolií nebo rebalancování, na to se u bankéře vyplatí zeptat předem.
Časový test 3 roky a limit 100 000 Kč za rok
Obě cesty k osvobození fungují nezávisle na sobě, stačí splnit jednu. Následující přehled shrnuje aktuální pravidla:
| Způsob osvobození | Podmínka | Poznámka |
|---|---|---|
| Časový test | Držba cenného papíru (akcie, ETF, podílový list) déle než 3 roky | Lhůta běží od pořízení; přesun mezi fondy ji obvykle restartuje |
| Hodnotový limit | Úhrn příjmů z prodeje cenných papírů do 100 000 Kč za rok | Počítá se tržba, ne zisk; sčítá se přes všechny účty |
Pravidelné investování (například program RYTMUS do fondů Amundi CR od 500 Kč měsíčně) znamená, že každý měsíční nákup má vlastní datum pořízení. Pro časový test se pak posuzuje každá tranše zvlášť podle toho, kdy byla koupena.
Strop 40 milionů zrušen od 1. ledna 2026
Do konce roku 2025 platilo, že i po splnění časového testu bylo osvobození u příjmů z prodeje cenných papírů omezeno stropem 40 milionů Kč za rok; nadlimitní část se danila. Od 1. 1. 2026 je tento strop zrušen. Pro drtivou většinu retailových klientů UniCredit šlo o limit spíše teoretický, změna je nicméně vítaná pro ty, kdo prodávají velké portfolio najednou. Samotná pravidla časového testu a hodnotového limitu 100 000 Kč zůstávají beze změny.
Dividendy: české 15 % srážkou, zahraniční do přiznání
Časový test se týká jen zisku z prodeje. Výnos vyplácený jako dividenda se daní vždy, bez ohledu na dobu držby:
- Dividendy z českých akcií a fondů: zdaněny 15 % srážkovou daní přímo u zdroje, na účet vám přijde už čistá částka a do přiznání je zpravidla neuvádíte.
- Zahraniční dividendy: uvádíte do daňového přiznání sami. Řeší se zde i zahraniční srážková daň a smlouvy o zamezení dvojího zdanění, což bývá administrativně náročnější.
Řada fondů v nabídce UniCredit je reinvestiční (akumulační), tedy výnosy nevyplácí, ale reinvestuje do hodnoty fondu. U takových fondů dividendovou daň typicky neřešíte na své úrovni a zdanění se koncentruje až do okamžiku prodeje, kde může pomoci časový test. Konkrétní chování konkrétního fondu ověřte v jeho KID (klíčové informace pro investory).
DIP a daňový odečet až 48 000 Kč
Daňově zvýhodněnou cestou je dlouhodobý investiční produkt (DIP). Vlastní vklady si můžete odečíst od základu daně až do 48 000 Kč ročně, což při 15% sazbě znamená úsporu na dani až 7 200 Kč za rok. Zaměstnavatel může přispět až 50 000 Kč ročně za výhodnějších podmínek. Výměnou platí pravidlo 10/60: prostředky musíte držet nejméně 10 let a zároveň do věku 60 let, jinak o zvýhodnění zpětně přijdete. Do DIP lze u UniCredit napojit pravidelné i jednorázové investice do fondů, případně akcie a dluhopisy.
U produktu DUET PLUS (kombinace termínovaného vkladu a jednorázové investice do fondů onemarkets) mějte na paměti, že vkladová a investiční část se daňově chovají odlišně: úrok z vkladu je úrokový příjem, na který se časový test cenných papírů nevztahuje, zatímco fondová část podléhá pravidlům pro cenné papíry popsaným výše.
Co si z toho odnést jako klient UniCredit
Férově řečeno, samotná daňová pravidla jsou pro všechny banky i brokery stejná, UniCredit tu nemá výhodu ani nevýhodu. Rozdíl dělají spíš náklady produktu, které dlouhodobý výnos ovlivňují víc než optimalizace daní: vstupní poplatky u fondů orientačně 0,4 až 3,0 % (u českých Amundi CR 0,20 až 3,75 %, některé třídy až kolem 5 %) a průběžný TER aktivních akciových fondů zhruba 1,6 až 2,4 %. Čísla berte orientačně a vždy si je ověřte v aktuálním ceníku a v KID daného fondu. Banka navíc inkasuje pobídku z manažerského poplatku (u Amundi až 60 %, u onemarkets a Generali až 85 %), což je potenciální střet zájmů.
- Plus: pravidelné investování a delší horizont přirozeně vedou k naplnění tříletého časového testu, zisk pak bývá od daně osvobozen.
- Pozor: přesuny mezi fondy a modelová portfolia mohou časový test restartovat; u zahraničních dividend je administrativa na vás.
Chcete druhý názor zvenčí na to, kolik vás fond skutečně stojí? Spočítejte si dopad poplatků v kalkulačce nákladů fondu, porovnejte konkrétní fondy ve srovnávači fondů nebo si nechte zpracovat bezplatnou analýzu fondu. Souvislosti k UniCredit najdete v článku UniCredit poplatky za fondy 2026 a investiční fondy Amundi. Pro srovnání přístupu jiných bank se podívejte na investování u České spořitelny nebo investování u ČSOB.
Musím danit zisk z fondů koupených u UniCredit?
Zisk z prodeje podílového listu, akcie nebo ETF je od daně osvobozen, pokud cenný papír držíte déle než tři roky (časový test), nebo pokud úhrn vašich příjmů z prodeje cenných papírů za rok nepřesáhne 100 000 Kč. Když nesplníte ani jednu podmínku, zdaňuje se rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou v daňovém přiznání. Jde o obecný přehled, konkrétní případ ověřte u daňového poradce.
Platí u UniCredit strop 40 milionů Kč na osvobození?
Ne. Strop 40 milionů Kč, který dřív omezoval osvobození příjmů z prodeje cenných papírů i po splnění časového testu, je od 1. 1. 2026 zrušen. Pravidla časového testu tři roky a hodnotového limitu 100 000 Kč za rok platí dál beze změny.
Jak se daní dividendy z fondů a akcií u UniCredit?
Dividendy z českých akcií a fondů jsou zdaněny 15 % srážkovou daní přímo u zdroje, takže vám přijde už čistá částka. Zahraniční dividendy si uvádíte do daňového přiznání sami, včetně řešení zahraniční srážkové daně. Řada fondů v nabídce je akumulačních a výnosy nevyplácí, ale reinvestuje; chování konkrétního fondu najdete v jeho KID.
Upozornění: Minulé výnosy nejsou zárukou budoucích výnosů. Text má informativní a srovnávací charakter, popisuje veřejně dostupné údaje o službách třetí strany a nepředstavuje investiční ani daňové doporučení. Uvedené poplatky jsou orientační, ověřte si je v aktuálním ceníku dané instituce. PorovnejFondy je srovnávač, nikoli poskytovatel investičního poradenství. Před rozhodnutím doporučujeme individuální konzultaci.
Vede si váš fond od UniCredit tak, jak by měl?
Napište nám, jaký fond od banky držíte, a my ho na historických datech porovnáme s trhem i s podobnými fondy: výkonnost, strategie, náklady. Bez závazku a bez prodejního tlaku. Poradenství vede partner Kiwi partners, vázaný zástupce zapsaný v seznamu ČNB, který jedná na účet zastoupeného SAB servis s.r.o.