ČSOB · investování
Daně z investic u ČSOB: co platí v roce 2026
Aktualizováno 08/2026
Pro klienty ČSOB platí stejná daňová pravidla jako pro ostatní investory v ČR: samotné danění neurčuje banka, ale zákon o daních z příjmů. Zisk z prodeje cenných papírů (akcie, ETF, podílové listy fondů ČSOB) je osvobozen po 3 letech držení (časový test), nebo když úhrn příjmů z prodeje za rok nepřesáhne 100 000 Kč. Od 1. 1. 2026 padl u cenných papírů strop 40 mil. Kč. Dividendy z českých fondů a akcií řeší 15% srážková daň u zdroje, zahraniční dividendy patří do přiznání. Jde o obecný přehled, ne daňové poradenství, a pravidla se mění: konkrétní situaci ověřte u daňového poradce.
Ať investujete přes ČSOB do podílových fondů ČSOB Asset Management, přes brokera Patria Finance nebo do investičních certifikátů, o danění výnosů nerozhoduje banka, ale český zákon o daních z příjmů. Na této stránce najdete přehled hlavních pravidel k roku 2026: časový test, limit 100 000 Kč, zrušený strop 40 mil. Kč, danění dividend a odečet u DIP. PorovnejFondy je srovnávač, ne daňový ani investiční poradce, berte to jako druhý názor zvenčí. Pro závazné posouzení oslovte daňového poradce nebo přímo ČSOB.
Jak se daní zisk z prodeje fondů a ETF u ČSOB
Doba držení cenného papíru, po jejímž uplynutí je zisk z prodeje osvobozen od daně z příjmů. U akcií, ETF a podílových listů fondů činí 3 roky.
Když se ziskem prodáte podílové listy fondu ČSOB, akcie nebo ETF (například přes Patria Finance), rozhoduje o dani hlavně doba držení a výše příjmů:
- Časový test 3 roky: pokud cenný papír držíte déle než 3 roky, je zisk z prodeje osvobozen bez ohledu na jeho výši.
- Limit 100 000 Kč za rok: pokud úhrn příjmů z prodeje cenných papírů za kalendářní rok nepřesáhne 100 000 Kč, je osvobozen i při kratší době držení.
- Pokud nesplníte ani jedno, zdaňujete rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou v daňovém přiznání (dílčí základ podle § 10).
Pozor na rozdíl: limit 100 000 Kč se počítá z příjmů z prodeje (hrubá částka, kterou jste za prodej dostali), ne z dosaženého zisku. Přesun peněz mezi fondy formou odkupu a následného nákupu je z pohledu daně také prodej.
Zrušení stropu 40 milionů od roku 2026
Do konce roku 2025 platilo, že i po splnění časového testu bylo osvobození omezeno stropem 40 mil. Kč na poplatníka za rok. Od 1. 1. 2026 je tento strop u cenných papírů zrušen. Pro drtivou většinu drobných investorů ČSOB se tím prakticky nic nemění, týkalo se to jen velmi velkých prodejů. U podílů v obchodních společnostech a dalších typů majetku situaci vždy ověřte samostatně, pravidla se liší.
Danění dividend: české versus zahraniční
| Typ výnosu | Jak se daní | Co dělá investor |
|---|---|---|
| Dividenda z české akcie nebo českého fondu | 15 % srážkovou daní u zdroje | Nic, daň je vypořádána, do přiznání se neuvádí |
| Dividenda ze zahraniční akcie nebo ETF | 15 % v ČR, se zápočtem daně sražené v zahraničí | Uvede do daňového přiznání (§ 8) |
| Zisk z prodeje po 3 letech nebo do 100 000 Kč za rok | Osvobozeno | Nic |
Mnohé fondy ČSOB jsou akumulační (výnosy se reinvestují do fondu), takže dividendu fyzicky nevyplácejí a danění dividend řešíte typicky u jednotlivých akcií nebo distribučních ETF. U zahraničních dividend hraje roli, zda máte u brokera podepsaný formulář ke snížení zahraniční srážky (například W-8BEN u amerických titulů).
DIP a penzijní spoření: odečet z daní
ČSOB nabízí i produkty, které danění přímo zvýhodňují. DIP (dlouhodobý investiční produkt) umožňuje odečíst vložené prostředky od základu daně, doplňkové penzijní spoření přidává navíc státní příspěvek.
| Parametr | DIP | Doplňkové penzijní spoření |
|---|---|---|
| Roční daňový odečet | až 48 000 Kč | z vkladů nad 1 700 Kč za měsíc |
| Úspora na dani | až 7 200 Kč za rok | v rámci společného limitu 48 000 Kč |
| Státní příspěvek | Ne | Ano, až 340 Kč za měsíc |
| Podmínka výběru | po 120 měsících a od 60 let | zpravidla od 60 let |
Roční limit 48 000 Kč pro daňový odečet je společný pro DIP, doplňkové penzijní spoření i soukromé životní pojištění. Pokud tedy limit naplníte penzijkem, na DIP už další odečet nezbývá. Rozdíl produktů rozebíráme v článcích průvodce DIP 2026 a penzijko vs DIP.
Kde daně řešit u konkrétních produktů ČSOB
- Podílové fondy ČSOB (například ČSOB Bohatství): prodej řídí časový test a limit 100 000 Kč. Poplatky uvádíme orientačně, ověřte v ceníku a KID.
- Patria Finance a aplikace Indigo: u akcií a ETF platí stejná pravidla, ale obchodů bývá víc, hlídejte součet příjmů z prodeje za rok. Viz ČSOB a Patria Finance.
- Investiční certifikáty ČSOB: jde o cenné papíry, takže časový test i limit se uplatní. Jsou ale vysoce rizikové, hrozí ztráta části i celé investice.
Chcete se v číslech vyznat dřív, než něco prodáte? Projděte si přehled investování u ČSOB, spočtěte náklady v kalkulačce kolik mě stojí fond nebo porovnejte fondy ve srovnávači fondů. Nezávazný druhý názor na vaše portfolio nabízí bezplatná analýza fondů. Tento text je obecný přehled, ne daňové poradenství, a pravidla se mění: konkrétní daňovou situaci konzultujte s daňovým poradcem.
Musím danit zisk z prodeje fondů ČSOB?
Ne, pokud splníte alespoň jednu podmínku osvobození: buď cenné papíry držíte déle než 3 roky (časový test), nebo úhrn vašich příjmů z prodeje cenných papírů za rok nepřesáhne 100 000 Kč. Jinak se zdaňuje rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou v daňovém přiznání. Jde o obecný přehled, konkrétní případ ověřte u daňového poradce.
Jak se daní dividendy z fondů a akcií u ČSOB?
Dividendy z českých fondů a akcií se daní 15% srážkovou daní přímo u zdroje, investor už je do přiznání neuvádí. Zahraniční dividendy (například z amerických akcií nebo ETF) se uvádějí do daňového přiznání se zápočtem daně sražené v zahraničí. Mnoho fondů ČSOB je akumulačních a dividendu nevyplácí.
Platí ještě strop 40 milionů na osvobození?
U cenných papírů byl strop 40 mil. Kč na osvobozený příjem po splnění časového testu od 1. 1. 2026 zrušen. Pro běžné drobné investory ČSOB se tím prakticky nic nemění, týkal se jen velmi velkých prodejů. Pravidla se mohou dále měnit, sledujte aktuální znění zákona nebo se poraďte s daňovým poradcem.
Upozornění: Minulé výnosy nejsou zárukou budoucích výnosů. Text má informativní a srovnávací charakter, popisuje veřejně dostupné údaje o službách třetí strany a nepředstavuje investiční ani daňové doporučení. Uvedené poplatky jsou orientační, ověřte si je v aktuálním ceníku dané instituce. PorovnejFondy je srovnávač, nikoli poskytovatel investičního poradenství. Před rozhodnutím doporučujeme individuální konzultaci.
Vede si váš fond od ČSOB tak, jak by měl?
Napište nám, jaký fond od banky držíte, a my ho na historických datech porovnáme s trhem i s podobnými fondy: výkonnost, strategie, náklady. Bez závazku a bez prodejního tlaku. Poradenství vede partner Kiwi partners, vázaný zástupce zapsaný v seznamu ČNB.